Calcul de l'impôt au Québec en 2026 : fédéral et provincial

Les résidents du Québec sont dans une situation unique au Canada : ils produisent deux déclarations de revenus, l'une à l'Agence du revenu du Canada pour l'impôt fédéral, l'autre à Revenu Québec pour l'impôt du Québec. En échange, ils bénéficient d'un abattement de 16,5 % de leur impôt fédéral. Ce calculateur estime les deux impôts avec les paliers de l'année, et donne votre taux moyen et votre taux marginal d'imposition.

• Savoir combien d'impôt vous paierez sur votre revenu de l'année.
• Mesurer l'économie d'impôt d'une cotisation REER avant la date limite.
• Évaluer ce que rapporte réellement une augmentation de salaire ou un contrat d'appoint grâce au taux marginal.
• Prévoir l'impôt dû sur des revenus sans retenue à la source (travail autonome, location).

Comment utiliser le calculateur d'impôt

1. Saisissez votre revenu d'emploi annuel brut : les cotisations RRQ, assurance-emploi et RQAP sont calculées dessus.
2. Ajoutez vos autres revenus imposables : pension, prestations, revenu net de travail autonome, intérêts, revenus de location.
3. Indiquez votre cotisation REER éventuelle : elle est déduite du revenu imposable.
4. Le résultat détaille le calcul, de votre revenu imposable jusqu'à l'impôt de chaque palier.

Paliers d'imposition 2026

Chaque taux ne s'applique qu'à la portion du revenu comprise dans son palier : passer dans un palier supérieur n'augmente pas l'impôt sur le reste de votre revenu. Le montant personnel de base (18 952 $ au Québec, 16 452 $ au fédéral) donne droit à un crédit d'impôt de 14 %, ce qui rend la première tranche de revenu non imposable.

Comment l'impôt est calculé

Impôt fédéral

On applique les paliers fédéraux au revenu imposable, puis on retire les crédits non remboursables à 14 % : montant personnel de base, montant canadien pour emploi, cotisations de base au RRQ, cotisations à l'assurance-emploi et au RQAP. Le résultat, l'impôt fédéral de base, est ensuite réduit de l'abattement du Québec de 16,5 %.

Impôt du Québec

Le revenu imposable québécois tient compte de la déduction pour travailleur (6 % du revenu d'emploi, jusqu'à 1 450 $), des cotisations RRQ supplémentaires et du REER. On y applique les paliers du Québec, puis le crédit pour le montant personnel de base. Contrairement au fédéral, le Québec n'accorde pas de crédit pour les cotisations RRQ, AE et RQAP : elles sont déjà prises en compte dans son montant personnel de base, plus élevé.

Exemple

Avec un salaire de 60 000 $, l'impôt fédéral est d'environ 4 430 $ et l'impôt du Québec d'environ 5 650 $, soit environ 10 075 $ d'impôt au total (taux moyen de 16,8 %). Le taux marginal est d'environ 35 % : sur 1 000 $ de salaire supplémentaire, environ 350 $ partent en impôt. Une cotisation REER de 5 000 $ ferait économiser environ 1 500 $ d'impôt, car une partie de la déduction redescend dans le premier palier.

Questions fréquentes

Comment calculer son impôt au Québec ?

Calculez séparément l'impôt fédéral et l'impôt du Québec en appliquant les taux de chaque palier à votre revenu imposable, retirez les crédits d'impôt, puis réduisez l'impôt fédéral de 16,5 %. Le calculateur fait toutes ces étapes et affiche le détail.

Qu'est-ce que le taux marginal d'imposition ?

C'est le pourcentage d'impôt payé sur le prochain dollar gagné. Au Québec, le taux marginal combiné va d'environ 25 % pour les revenus modestes à 53,31 % au-delà de 258 482 $. Il sert à mesurer le gain d'une déduction comme le REER, ou l'impôt sur un revenu supplémentaire.

Quelle est la différence entre taux moyen et taux marginal ?

Le taux moyen est l'impôt total divisé par votre revenu : c'est la part réelle de votre revenu versée en impôt. Le taux marginal, plus élevé, ne s'applique qu'au dernier dollar gagné.

Combien rapporte une cotisation REER ?

Une cotisation REER est déduite de votre revenu imposable : l'économie d'impôt correspond à peu près à votre taux marginal multiplié par le montant cotisé. Saisissez votre cotisation dans le calculateur pour voir la différence.

Pourquoi les Québécois ont-ils un abattement fédéral ?

Le Québec finance lui-même certains programmes que le fédéral finance ailleurs au Canada. En contrepartie, l'impôt fédéral de base des résidents du Québec est réduit de 16,5 %.